आप अपनी निवेश संपत्ति का स्वामित्व कैसे रखते हैं, यह कर, संपत्ति संरक्षण और दीर्घकालिक धन नियोजन के लिए महत्वपूर्ण है। सही संरचना आपकी परिस्थितियों पर निर्भर करती है, लेकिन गलत चुनाव करने से अनावश्यक कर में हजारों का नुकसान हो सकता है या संपत्ति असुरक्षित रह सकती है।
स्वामित्व संरचनाओं का अवलोकन
| संरचना | कर दर | संपत्ति संरक्षण | जटिलता | किसके लिए सबसे अच्छा |
|---|---|---|---|---|
| व्यक्तिगत नाम | 10.5-39% | कोई नहीं | सरल | एकल संपत्तियां, शुरुआत करने वालों के लिए |
| कंपनी | 28% | अच्छा | मध्यम | उच्च आय वाले, व्यावसायिक दृष्टिकोण |
| ट्रस्ट | 39% | अच्छा | जटिल | एस्टेट प्लानिंग, संपत्ति संरक्षण |
| एलटीसी | व्यक्तिगत दर | अच्छा | मध्यम | शेयरधारकों को नुकसान पहुंचाना |
व्यक्तिगत स्वामित्व
अपने व्यक्तिगत नाम पर संपत्ति का स्वामित्व रखना सबसे सरल तरीका है और यहीं से अधिकांश निवेशक शुरुआत करते हैं।
यह कैसे काम करता है
किराए की आय आपकी व्यक्तिगत आय में जोड़ी जाती है और आपकी सीमांत दर पर कर लगाया जाता है। नुकसान (यदि ब्याज आय से अधिक है) आपकी अन्य आय को ऑफसेट करता है।
कर निहितार्थ
यदि आप $100,000 वेतन और $20,000 शुद्ध किराए की आय कमाते हैं, तो आपकी कुल कर योग्य आय $120,000 है-जिस पर सीमांत दरों पर कर लगाया जाता है।
| सीमांत आय | कर दर |
|---|---|
| $0 - $15,600 | 10.5% |
| $15,601 - $53,500 | 17.5% |
| $53,501 - $78,100 | 30% |
| $78,101 - $180,000 | 33% |
| $180,001+ | 39% |
यदि आपकी सीमांत दर कंपनी दर से कम है, तो व्यक्तिगत स्वामित्व एक कंपनी की तुलना में अधिक कर-कुशल हो सकता है। हालांकि, यदि आप $180,000 से अधिक कमाते हैं, तो आप किराए की आय पर 39% कर का भुगतान करते हैं-और कोई संपत्ति संरक्षण नहीं होता है, जिसका अर्थ है कि लेनदार संपत्ति तक पहुंच सकते हैं।
व्यक्तिगत स्वामित्व कब समझ में आता है
व्यक्तिगत स्वामित्व आपकी पहली निवेश संपत्ति के लिए अच्छी तरह से काम करता है, खासकर यदि आपकी आय $70,000 से कम है जहां आपकी सीमांत दर इसे सबसे अधिक कर-कुशल विकल्प बनाती है। यह उन निवेशकों के लिए भी उपयुक्त है जो सादगी चाहते हैं या जो अपनी व्यक्तिगत आय को ऑफसेट करने के लिए किराए के नुकसान का उपयोग करने की योजना बना रहे हैं।
कंपनी स्वामित्व
किसी कंपनी में संपत्ति रखने से यह व्यक्तिगत संपत्तियों से अलग हो जाती है और कर को कंपनी दर पर सीमित कर देती है।
यह कैसे काम करता है
कंपनी संपत्ति का मालिक होती है, किराया वसूल करती है और खर्चों का भुगतान करती है। कंपनी के मुनाफे पर 28% कर लगता है।
कर निहितार्थ
किराए की आय पर आपकी व्यक्तिगत आय की परवाह किए बिना 28% की एक समान दर से कर लगाया जाता है। यह एक कर लाभ पैदा करता है यदि आपकी व्यक्तिगत दर 28% से अधिक है (आय $78,100 से ऊपर)।
उदाहरण के लिए, $20,000 के शुद्ध किराए के लाभ पर विचार करें। 33% की सीमांत दर पर व्यक्तिगत रूप से कर लगाने पर, आप $6,600 का भुगतान करेंगे। एक कंपनी में 28% पर, आप $5,600 का भुगतान करते हैं-जो $1,000 की वार्षिक बचत है। हालांकि, जब लाभ अंततः शेयरधारकों को लाभांश के रूप में वितरित किए जाते हैं, तो अतिरिक्त कर लागू होता है। 39% दर पर एक शेयरधारक को पूरी तरह से आरोपित लाभांश का मतलब वितरण पर 11% अतिरिक्त कर है।
संपत्ति संरक्षण
कंपनी की संपत्तियां आमतौर पर व्यक्तिगत लेनदारों से सुरक्षित होती हैं। यदि आप पर व्यक्तिगत रूप से मुकदमा किया जाता है, तो लेनदार आमतौर पर कंपनी के स्वामित्व वाली संपत्ति तक नहीं पहुंच सकते (हालांकि कुछ परिस्थितियों में निदेशकों की व्यक्तिगत देयता हो सकती है)।
कंपनी स्वामित्व कब समझ में आता है
कंपनी का स्वामित्व सबसे अधिक फायदेमंद होता है जब आपकी व्यक्तिगत सीमांत दर 28% से अधिक हो, जिससे आप पुनर्निवेश के लिए कम कंपनी दर पर लाभ बनाए रख सकें। यह उन निवेशकों के लिए भी उपयुक्त है जो संपत्ति संरक्षण को प्राथमिकता देते हैं या जो एक पोर्टफोलियो बनाने और संपत्ति निवेश को एक व्यवसाय के रूप में मानने की योजना बना रहे हैं।
लागत और जटिलता
एक कंपनी चलाने में चल रहे खर्च और प्रशासन शामिल होते हैं। वार्षिक कंपनी फाइलिंग शुल्क लगभग $50 है, जबकि वार्षिक रिटर्न तैयार करने के लिए अकाउंटेंट की लागत आमतौर पर प्रति वर्ष $500 से $1,500 या अधिक होती है। आपको कंपनी के लिए अलग बैंक खातों की भी आवश्यकता होगी।
ट्रस्ट स्वामित्व
ट्रस्ट पारंपरिक रूप से संपत्ति संरक्षण और एस्टेट प्लानिंग के लिए लोकप्रिय रहे हैं, लेकिन हाल के कर परिवर्तनों ने उनकी आकर्षकता को कम कर दिया है।
यह कैसे काम करता है
एक ट्रस्ट एक कानूनी व्यवस्था है जहां ट्रस्टी लाभार्थियों के लिए संपत्ति रखते हैं। ट्रस्ट लाभार्थियों को आय वितरित कर सकता है या इसे ट्रस्टी आय के रूप में बनाए रख सकता है।
कर निहितार्थ
अप्रैल 2024 से, ट्रस्टी कर दर बढ़कर 39% हो गई है-जो शीर्ष व्यक्तिगत दर के बराबर है। इसने ट्रस्टों में आय बनाए रखने के पिछले लाभ को हटा दिया है।
ट्रस्टों के पास आय को संभालने के लिए दो विकल्प हैं। वे लाभार्थियों को आय वितरित कर सकते हैं, जो अपनी सीमांत दरों पर कर का भुगतान करते हैं, या इसे 39% पर कर योग्य ट्रस्टी आय के रूप में बनाए रख सकते हैं। यदि लाभार्थी कम कर दरों पर हैं, तो आय वितरित करने से कर बचत होती है। लेकिन यदि कोई उपयुक्त लाभार्थी मौजूद नहीं है, तो ट्रस्ट आय पर उच्चतम दर पर कर लगाया जाता है।
संपत्ति संरक्षण
सही ढंग से संरचित होने पर ट्रस्ट मजबूत संपत्ति संरक्षण प्रदान करते हैं। ट्रस्ट में रखी गई संपत्तियां आमतौर पर व्यक्तिगत लेनदारों, संबंध संपत्ति दावों और व्यावसायिक विफलताओं से सुरक्षित होती हैं।
एक ट्रस्ट को प्रभावी संरक्षण प्रदान करने के लिए, कई आवश्यकताओं को पूरा किया जाना चाहिए। आपको स्वतंत्र ट्रस्टियों की आवश्यकता है-केवल आप ही नहीं-और संपत्तियों पर नियंत्रण का वास्तविक अलगाव। ट्रस्ट को उचित दस्तावेज़ीकरण और प्रशासन की आवश्यकता होती है, जिसमें प्रलेखित मिनटों के साथ नियमित ट्रस्टी बैठकें शामिल हैं।
एस्टेट प्लानिंग
ट्रस्ट संपत्तियों को आपकी संपत्ति से बाहर जाने की अनुमति देते हैं, प्रोबेट देरी से बचते हैं और भविष्य की पीढ़ियों को धन हस्तांतरित करने में लचीलापन प्रदान करते हैं।
ट्रस्ट स्वामित्व कब समझ में आता है
ट्रस्ट का स्वामित्व सबसे उपयुक्त होता है जब संपत्ति संरक्षण आपकी प्राथमिक चिंता हो या जब आपके पास विशिष्ट एस्टेट प्लानिंग आवश्यकताएं हों। यह कर-कुशल भी हो सकता है यदि आपके पास कम कर दरों पर लाभार्थी हैं जो वितरित आय प्राप्त कर सकते हैं। कई निवेशकों के पास पहले से ही अन्य संपत्तियों के लिए एक ट्रस्ट संरचना है, जिससे उसी संरचना में संपत्ति रखना तार्किक हो जाता है।
लागत और जटिलता
एक ट्रस्ट स्थापित करने में आमतौर पर $1,500 से $3,500 का खर्च आता है, जिसमें वार्षिक प्रशासन $500 से $1,500 तक चलता है। प्रत्यक्ष लागतों के अलावा, ट्रस्टों को नियमित ट्रस्टी बैठकों, वार्षिक खातों की तैयारी की आवश्यकता होती है, और IRD प्रकटीकरण आवश्यकताओं को ट्रिगर कर सकते हैं।
लुक-थ्रू कंपनी (LTC)
एक LTC एक विशेष प्रकार की कंपनी है जहां लाभ और हानि उनके स्वामित्व प्रतिशत के आधार पर शेयरधारकों तक पहुंचते हैं।
यह कैसे काम करता है
एक मानक कंपनी के विपरीत, एक LTC स्वयं कर का भुगतान नहीं करती है। इसके बजाय, किराए की आय (या नुकसान) शेयरधारकों तक पहुंचती है जो इसे अपने व्यक्तिगत कर रिटर्न में शामिल करते हैं।
कर निहितार्थ
शेयरधारक अपनी व्यक्तिगत सीमांत दरों पर कर का भुगतान करते हैं-ठीक व्यक्तिगत स्वामित्व की तरह, लेकिन कंपनी-शैली की देयता सुरक्षा के साथ।
मुख्य लाभ यह है कि किराए के नुकसान शेयरधारकों की अन्य आय को ऑफसेट कर सकते हैं। यह निवेश के शुरुआती वर्षों के दौरान मूल्यवान है जब ब्याज लागत किराए की आय से अधिक हो सकती है। उदाहरण के लिए, यदि कोई संपत्ति $5,000 का वार्षिक नुकसान उत्पन्न करती है, तो व्यक्तिगत स्वामित्व या एक LTC के साथ यह आपकी वेतन आय को ऑफसेट करता है। एक मानक कंपनी के साथ, नुकसान फंस जाता है और केवल भविष्य के कंपनी मुनाफे को ही ऑफसेट कर सकता है।
LTC स्वामित्व कब समझ में आता है
एक LTC तब अच्छी तरह से काम करता है जब आप शुरुआती वर्षों में किराए के नुकसान की उम्मीद करते हैं और उन नुकसानों को अपनी व्यक्तिगत आय को ऑफसेट करने के लिए प्रवाहित करना चाहते हैं, जबकि अभी भी देयता संरक्षण बनाए रखते हैं। यह विशेष रूप से उपयुक्त है यदि आपकी व्यक्तिगत सीमांत दर 28% से कम है, ताकि आप कंपनी कर दर लाभ का त्याग न करें।
सीमाएं
LTCs की कुछ सीमाएं हैं। वे अधिकतम पांच शेयरधारकों की अनुमति देते हैं, जिनमें से सभी न्यूजीलैंड के कर निवासी होने चाहिए। यह संरचना सभी संपत्ति प्रकारों के लिए उपयुक्त नहीं है, और कुछ बैंक LTC ऋण देने से कम परिचित हैं, जिसके लिए एक विशेषज्ञ ऋणदाता के साथ काम करने की आवश्यकता हो सकती है। मानक कंपनियों के समान वार्षिक अनुपालन आवश्यकताएं भी हैं।
एक कंपनी का मालिक ट्रस्ट
एक सामान्य संरचना में एक ट्रस्ट शामिल होता है जो एक कंपनी में शेयर रखता है जो संपत्ति रखती है।
यह कैसे काम करता है
ट्रस्ट कंपनी का मालिक होता है, और कंपनी संपत्ति का मालिक होती है। किराए की आय को कंपनी में (28% कर) बनाए रखा जा सकता है बजाय ट्रस्ट को वितरित करने के (39% कर)।
कर निहितार्थ
यह संरचना एक कर समय लाभ पैदा करती है। किराए के मुनाफे पर कंपनी में 28% कर लगाया जाता है, और केवल तभी 39% तक अतिरिक्त कर आकर्षित होता है जब लाभांश अंततः ट्रस्ट को भुगतान किए जाते हैं। कंपनी में मुनाफे को बनाए रखकर, आप उस अतिरिक्त कर को कई वर्षों तक विलंबित करते हैं-संभावित रूप से कई वर्षों तक।
यह संरचना कब समझ में आती है
एक ट्रस्ट-स्वामित्व वाली कंपनी संरचना पर विचार करना उचित है जब आप संपत्ति संरक्षण और कर दक्षता दोनों चाहते हैं, खासकर यदि दीर्घकालिक धन निर्माण आपका लक्ष्य है। आपको इसे सही ढंग से स्थापित करने के लिए पेशेवर सलाह लेने में सक्षम होना चाहिए, और पोर्टफोलियो जटिलता और चल रहे खर्चों को सही ठहराने के लिए पर्याप्त होना चाहिए।
व्यावहारिक विचार
बंधक निहितार्थ
बैंक विभिन्न संरचनाओं को अलग-अलग तरीके से व्यवहार करते हैं:
| संरचना | ऋण देने का दृष्टिकोण |
|---|---|
| व्यक्तिगत | सबसे सरल, मानक आवासीय दरें |
| कंपनी | वाणिज्यिक शर्तों, व्यावसायिक वित्तीय की आवश्यकता हो सकती है |
| ट्रस्ट | ट्रस्टी व्यक्तिगत रूप से गारंटी देते हैं, व्यक्तिगत के समान |
| एलटीसी | कुछ बैंक अपरिचित, विशेषज्ञ ऋणदाता की आवश्यकता हो सकती है |
खरीदने से पहले अपने बंधक सलाहकार के साथ संरचना पर चर्चा करें-बाद में संरचना बदलने से bright-line कर और पुनर्वित्त लागतें लग सकती हैं।
लागत तुलना
| संरचना | सेटअप लागत | वार्षिक संचालन लागत |
|---|---|---|
| व्यक्तिगत | $0 | न्यूनतम |
| कंपनी | $200-500 | $500-1,500 |
| ट्रस्ट | $1,500-3,500 | $500-1,500 |
| एलटीसी | $200-500 | $500-1,500 |
| ट्रस्ट + कंपनी | $2,000-4,000 | $1,000-2,500 |
इसे सही करना
सबसे अच्छी संरचना आपकी विशिष्ट परिस्थितियों पर निर्भर करती है, जिसमें आपकी वर्तमान और अपेक्षित आय का स्तर, आपके द्वारा अधिग्रहित की जाने वाली संपत्तियों की संख्या, आपकी संपत्ति संरक्षण की आवश्यकताएं, एस्टेट प्लानिंग की आवश्यकताएं और संबंध संपत्ति संबंधी विचार शामिल हैं।
निवेश संपत्ति खरीदने से पहले एक संपत्ति कर अकाउंटेंट और एक वकील दोनों से परामर्श करना आवश्यक है। पेशेवर सलाह की लागत बाद में पुनर्गठन लागत या अप्रत्याशित कर बिलों से कहीं कम है।
खरीदने से पहले अपनी संरचना चुनें
निवेश संपत्ति के लिए कोई सार्वभौमिक रूप से "सर्वोत्तम" संरचना नहीं है। व्यक्तिगत स्वामित्व उन लोगों के लिए उपयुक्त है जो शुरुआत कर रहे हैं या कम आय वाले हैं। कंपनियां उच्च आय वालों के लिए कर लाभ प्रदान करती हैं। ट्रस्ट संपत्ति संरक्षण प्रदान करते हैं लेकिन अब उच्च कर लागत वहन करते हैं। LTCs शेयरधारकों को नुकसान पहुंचाने की अनुमति देते हैं।
सही चुनाव आपकी कर स्थिति, संपत्ति संरक्षण की आवश्यकताओं और दीर्घकालिक योजनाओं पर निर्भर करता है। खरीदने से पहले पेशेवर सलाह लें-यह बाद में पुनर्गठन से कहीं अधिक सस्ता है।
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