Transferts KiwiSaver et Super Australien

Déménager entre la Nouvelle-Zélande et l'Australie soulève des questions sur l'épargne retraite. L'arrangement de portabilité de l'épargne retraite trans-Tasman permet les transferts entre KiwiSaver et les fonds de retraite australiens. Comprendre comment cela fonctionne vous aide à prendre des décisions éclairées sur votre épargne retraite.

Ces transferts préservent votre épargne retraite plutôt que d'exiger un retrait et une imposition.

Transférer KiwiSaver vers l'Australie

Si vous déménagez en Australie, vous pouvez transférer votre KiwiSaver vers un fonds de retraite australien conforme réglementé par l'APRA (Australian Prudential Regulation Authority). Cela garde votre épargne retraite bloquée dans une structure similaire.

Important : Vous devez transférer la totalité de votre solde KiwiSaver. Les transferts partiels ne sont pas autorisés.

Seulement une poignée de fonds de retraite australiens acceptent les transferts KiwiSaver. En 2025, les fonds participants incluent First Super, Telstra Super, Brighter Super et Verve Super. Vérifiez auprès de votre fonds prévu avant de procéder.

Le transfert lui-même est exonéré d'impôt dans les deux pays. Cependant, les transferts KiwiSaver sont traités comme des contributions non concessionnelles (personnelles) en Australie et comptent dans les plafonds de contribution. La limite actuelle est de 120 000 $ AUD par an, bien que vous puissiez transférer jusqu'à 360 000 $ AUD en utilisant la règle d'anticipation. Les montants dépassant le plafond peuvent entraîner des déterminations de contributions excédentaires et des impôts supplémentaires.

Un avantage fiscal : en Nouvelle-Zélande, les revenus d'investissement KiwiSaver sont imposés jusqu'à 28%. Dans la super australienne, ils sont imposés à un taux fixe de 15%.

Vous ne pouvez pas accéder au retrait pour émigration permanente si vous déménagez en Australie. Le transfert est l'option principale.

Transférer la Super Australienne vers KiwiSaver

Si vous déménagez d'Australie vers la Nouvelle-Zélande, vous pouvez transférer votre retraite australienne vers KiwiSaver. Cela consolide votre épargne retraite en Nouvelle-Zélande.

Exigences :

• •Vous devez avoir émigré définitivement en Nouvelle-Zélande
• •Vous devez avoir moins de 65 ans (âge d'éligibilité à la retraite NZ)
• •Vous devez déjà être membre KiwiSaver avec un fournisseur qui accepte les transferts
• •Vous devez transférer la totalité de votre solde de super australienne (pas de transferts partiels)
• •Les fonds de retraite autogérés (SMSF) ne sont pas éligibles au transfert

Le transfert est exonéré d'impôt, et les retraits de KiwiSaver ne sont pas imposés une fois que vous remplissez une condition de libération.

Remarque : Les fonds provenant de régimes de retraite britanniques ne peuvent pas être transférés en raison des exigences QROPS.

Différentes Règles d'Accès Après le Transfert

C'est crucial à comprendre : votre KiwiSaver après avoir reçu un transfert australien a deux composantes avec des règles d'accès différentes.

Partie d'origine australienne : Accessible une fois que vous atteignez 60 ans ET remplissez la définition australienne de la retraite. Vous ne pouvez pas accéder à cette partie pour un achat de première maison.

Partie KiwiSaver Nouvelle-Zélande : Vos contributions, les contributions de l'employeur et les contributions gouvernementales restent soumises aux règles néo-zélandaises. Accessible à 65 ans ou pour l'achat d'une première maison.

Les rendements d'investissement gagnés après le transfert suivent les règles de retrait néo-zélandaises.

Régime de Portabilité de l'Épargne Retraite Trans-Tasman

Les transferts se font par l'arrangement formel de portabilité de l'épargne retraite trans-Tasman entre les deux gouvernements.

Votre fonds destinataire gère le processus de transfert. Tous les fonds dans l'un ou l'autre pays ne participent pas. Confirmez que votre fonds destinataire prévu accepte les transferts avant de faire des plans.

Une fois les fonds transférés en Nouvelle-Zélande, ils ne peuvent pas être déplacés vers un pays tiers (sauf si vous retournez en Australie).

Considérations Fiscales

Le transfert lui-même est exonéré d'impôt dans les deux sens. Cependant, l'imposition continue des rendements d'investissement diffère :

• •En Nouvelle-Zélande, les rendements d'investissement KiwiSaver sont imposés annuellement à votre PIR (jusqu'à 28%)
• •En Australie, les rendements de retraite en phase d'accumulation sont imposés à 15%

Cette différence peut affecter vos résultats à long terme selon la direction dans laquelle vous transférez.

Quand Transférer

Le transfert a du sens quand vous avez déménagé définitivement et voulez consolider votre épargne retraite. Avoir un seul fonds à gérer est plus simple que de surveiller des comptes dans deux pays.

Considérez :

• •Si vous pourriez revenir, laisser les fonds en place peut avoir plus de sens
• •Les transferts ne sont pas facilement réversibles
• •Les implications de plafond de contribution pour les transferts vers l'Australie
• •Les différents âges d'accès pour chaque partie

Garder des Fonds dans les Deux Pays

Vous pouvez choisir de laisser des fonds dans les deux pays plutôt que de transférer. Votre super australienne continue sous les règles australiennes, et votre KiwiSaver continue sous les règles néo-zélandaises.

Cela signifie gérer des comptes dans deux pays et traiter avec deux systèmes réglementaires. Certaines personnes trouvent cette complexité acceptable pour la flexibilité.

Les âges d'accès diffèrent : l'âge de préservation australien commence de 55-60 selon la date de naissance, tandis que celui de la Nouvelle-Zélande est 65.

Processus de Transfert

Contactez votre fonds destinataire prévu pour commencer le processus de transfert. Ils vous guideront à travers la documentation requise.

Vous avez besoin de :

• •Détails de membre des fonds émetteur et destinataire
• •Documentation d'identification et de résidence
• •Preuve d'émigration permanente (pour les transferts vers KiwiSaver)

Les transferts prennent plusieurs semaines à compléter. Les fonds restent investis avec le fonds émetteur jusqu'à ce que le transfert soit finalisé.

Obtenir des Conseils

Les transferts trans-Tasman impliquent des règles complexes. Demandez conseil à des conseillers financiers familiers avec les deux systèmes avant de décider.

Les conseils fiscaux de professionnels dans les deux pays vous aident à comprendre toutes les implications. Les décisions d'épargne retraite sont significatives et difficiles à inverser.